Comptabilité Gestion

Établir la liasse fiscale (fiscalité d'entreprise)

Établir la liasse fiscale (fiscalité d'entreprise)

Réf 5-CGF-FECO
Durée 2 jours

Objectifs

Acquisition ou renforcement des notions fiscales relatives aux entreprises entrant dans le champ des impôts commerciaux

Infos

Sessions à venir

15 déc-16 déc 2022

Certifications :

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Programme

Détermination du résultat comptable

  • Les principes comptables
  • Les écritures de fin d'exercice

Du résultat comptable au résultat fiscal

  • Divergences entre comptabilité et fiscalité
  • Les réintégrations fiscales
  • Les déductions fiscales

Détermination de l'IS

  • Calcul de l'Impôt Société
  • Gestion des déficits
  • Imputation des crédits d'impôts

Elaboration des états de nature comptable

  • Le bilan (2050 et 2051)
  • Le compte de résultat (2052 et 2053)
  • Les immobilisations, les amortissements (2054 et 2055)
  • Les provisions (2056)
  • L'état des échéances des créances et des dettes (2057)
  • Le tableau des écarts de réévaluation (2054 bis)

Elaboration des états de nature fiscale

  • La détermination du résultat fiscal (2058A)
  • La gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (2058B)
  • Le tableau d'affectation et renseignements divers (2058C).
  • La détermination, l'affectation et le suivi des plus ou moins-values (2059A et 2059D).

La déclaration 2065

En savoir +

Prérequis

Pas de prérequis spécifiques

Moyens pédagogiques

Réflexion de groupe et apports théoriques du formateur
Travail d'échange avec les participants sous forme de réunion-discussion
Utilisation de cas concrets issus de l'expérience professionnelle
Validation des acquis par des questionnaires, des tests d'évaluation, des mises en situation et des jeux pédagogiques.
Alternance entre apports théoriques et exercices pratiques (en moyenne 30 à 50%)
Remise d'un support de cours.

Possibilité de certification

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